Stripe、Paddle、Lemon Squeezy 拉美金流比較

目錄

• 快速比較
• 付款處理商與 Merchant of Record

  • 付款處理商：掌控度高，稅務負擔在你
  • Merchant of Record：稅務由他人承擔
• 拉美的數位服務稅：你需要知道什麼
• 四種方案逐一看

  • 1. Stripe：技術標準，但有國家限制
  • 2. Paddle：適合 B2B SaaS 的一站式方案
  • 3. Lemon Squeezy：快速上手
  • 4. Mercado Pago：在該地區 B2C 銷售中最強
• 試算：一家每月營收 10,000 USD 的 SaaS
• 決策矩陣
• 逐步實作

在拉丁美洲為 SaaS 或數位產品收費，選擇時的重點不只是比較每筆交易的百分比。真正的問題是稅務由誰承擔：你可以使用付款處理商（Stripe、Mercado Pago），由你在銷售所在地註冊並申報加值稅；也可以交給Merchant of Record（Paddle、Lemon Squeezy），由它以法律上的賣方身分處理這些事務，但需要支付較高的費用。

本指南以 2026 年 11 月公布的標準費率比較四種方案，說明該地區主要國家的數位服務稅情況，並以每月營收 10,000 USD 的 SaaS 為例進行試算。

快速比較

平台	模式	基本費率	常見附加費	稅務	適合對象
Stripe	處理商（PSP）	2.9% + 0.30 USD（美國）	境外卡 +1.5%，貨幣轉換 +1%，Billing 與 Tax 另外收費	Stripe Tax 負責計算；由你申報	在美國、墨西哥或巴西設有公司並有會計部門的團隊
Paddle	Merchant of Record	5% + 0.50 USD	固定費率，不因國家加收費用	包含在內：由 Paddle 申報	向多國銷售的成長型 B2B SaaS
Lemon Squeezy	Merchant of Record	5% + 0.50 USD	國際交易 +1.5%，訂閱 +0.5%	包含在內	獨立創業者、微型 SaaS、數位產品
Mercado Pago	處理商（PSP）	依國家與撥款期間而異	取決於付款方式與分期	依國家執行在地預扣稅	在拉美境內的 B2C 銷售

付款處理商與 Merchant of Record

付款處理商：掌控度高，稅務負擔在你

使用 Stripe 或 Mercado Pago 時，客戶向你的公司購買，金流服務只負責移轉款項。

• 優點： 手續費較低，並能完整掌控結帳流程、開立發票與客戶關係。
• 缺點： 你必須在每個有納稅義務的地方自行註冊、計算、申報並繳納加值稅、GST 或銷售稅。若客戶分布在多個國家，就需要會計師、軟體或兩者兼備。

Merchant of Record：稅務由他人承擔

使用 Paddle 或 Lemon Squeezy 時，客戶向 MoR 購買，MoR 再將銷售金額扣除其費用後支付給你。

• 優點： MoR 會在其銷售所在的轄區完成稅務註冊與申報，並處理退款爭議與詐欺，還會以單筆款項與你結算。你的帳務會簡單許多。
• 缺點： 手續費較高，對客製化 B2B 合約的彈性較低。

若想了解每一個百分點的手續費如何影響你的利潤率，可以使用利潤率計算工具。

拉美的數位服務稅：你需要知道什麼

該地區越來越多地對外國公司銷售的數位服務課稅。以下為概括說明（不能取代會計師的建議）：

• 哥倫比亞： 對從境外提供的數位服務課徵 19% 加值稅。此外，對於在哥倫比亞擁有超過一定門檻收入或用戶的非居民，另有顯著經濟存在（PES）制度，可選擇 10% 的預扣，或以毛收入的 3% 申報。《稅法典》將部分雲端運算服務排除於加值稅之外；請與會計師確認你的 SaaS 是否符合資格。
• 墨西哥： 對外國平台的數位服務課徵 16% 加值稅，需在 SAT 註冊；當平台代第三方居間銷售時，適用特別預扣規定。
• 智利： 非居民向智利境內個人提供的數位服務，課徵 19% 加值稅。
• 阿根廷： 對境外數位服務課徵 21% 加值稅，並依付款方式加收省級 percepciones。
• 巴西： 正從雙重加值稅（聯邦 CBS 與州級 IBS）過渡，2026 年至 2033 年間將逐步取代多項現行稅種。

使用 MoR 時，平台會處理這些問題；使用處理商時，則由你自行負責。

四種方案逐一看

1. Stripe：技術標準，但有國家限制

Stripe 擁有市場上最好的 API 與文件，並提供完整的生態系統（Billing 用於訂閱，Radar 用於防詐欺，Tax 用於計算稅額）。

• 可用性： 在拉美，它只為墨西哥和巴西的企業開設帳戶。在哥倫比亞、智利、阿根廷或秘魯，通常的做法是透過 Stripe Atlas 在美國設立公司，而這本身也帶來相應的義務。
• 標準費率（美國）： 每筆信用卡收款 2.9% + 0.30 USD；若為境外卡，加收 1.5%；若涉及貨幣轉換，加收 1%。Billing 與 Tax 則依交易量另外收取百分比費用。
• 注意： Stripe Tax 會計算稅額，但申報與繳納仍由你負責。

2. Paddle：適合 B2B SaaS 的一站式方案

• 手續費： 每筆交易 5% + 0.50 USD，不因國家或訂閱模組額外加收費用。
• 稅務： Paddle 是法律上的賣方，並在其銷售所在的國家申報消費稅。
• B2B： 支援企業發票、帳期付款，以及附帶重試機制的定期收費管理（dunning）。
• 注意： 初始審核較為嚴格，結算時適用的匯率也可能產生隱性成本。

3. Lemon Squeezy：快速上手

Lemon Squeezy 於 2024 年被 Stripe 收購，是一個專為快速上線數位產品、軟體授權與簡單訂閱而設計的 MoR。

• 包含功能： 託管式結帳頁、授權金鑰、聯盟行銷計畫與購物車挽回郵件。
• 手續費： 基本 5% + 0.50 USD，國際付款 +1.5%，訂閱 +0.5%。
• 限制： 不適合有複雜企業合約、採購單或帳期開票需求的銷售團隊。

4. Mercado Pago：在該地區 B2C 銷售中最強

• 在地付款方式： 巴西的 Pix、墨西哥的 SPEI、哥倫比亞的 PSE、OXXO 與 Pago Fácil 等門市現金付款，以及分期付款。在拉美，分期對高單價購買的影響相當大。
• 手續費： 依國家、付款方式，以及你希望幾天後收到款項而不同；請查看你所在國家的費率表。
• 注意： 若你的客戶位於該地區，它的表現非常出色。若你面向全球銷售，它無法取代全球性的金流服務。

試算：一家每月營收 10,000 USD 的 SaaS

假設條件：200 筆每筆 50 USD 的訂閱扣款，其中一半使用美國卡，另一半使用境外卡，全部以美元計價（無貨幣轉換）。以上為依標準費率的估算，你的實際情況可能不同。

項目	Stripe（+ Billing + Tax）	Paddle	Lemon Squeezy
基本比例手續費	290 USD（2.9%）	500 USD（5%）	500 USD（5%）
每筆固定手續費	60 USD	100 USD	100 USD
境外交易附加費（以 5,000 USD 計）	75 USD（1.5%）	包含在內	75 USD（1.5%）
訂閱與稅務	≈120 USD（Billing ≈0.7% + Tax ≈0.5%）	包含在內	50 USD（0.5%）
手續費合計	≈545 USD	600 USD	725 USD
在其他國家申報稅務	你自行承擔（會計師、軟體、時間）	由 Paddle 承擔	由 Lemon Squeezy 承擔

結論： 在手續費上 Stripe 較勝一籌，每月比 Paddle 少約 55 USD。但如果你的客戶分布在多個國家，而且你必須在每個國家申報稅務，這 55 USD 並不足以支付會計師的費用。對小團隊來說，MoR 的總成本通常較低，稅務出錯的風險也較小。

決策矩陣

1. 如果你獨自創業或剛起步，銷售數位產品或簡單訂閱，並且想在本週就上線，選擇 Lemon Squeezy。
2. 如果你有一家成長中的 B2B SaaS，客戶是多國企業，並且要求正式發票，選擇 Paddle。
3. 如果你在美國、墨西哥或巴西設有公司，有能處理稅務的會計團隊，並且需要透過 API 建立高度客製化的收費流程，選擇 Stripe。
4. 如果你超過 80% 的客戶位於拉丁美洲，而且轉換率取決於在地付款方式與分期，選擇 Mercado Pago。

決定之前，請先透過理想客戶輪廓指南明確你的目標客群：向美國企業收費與向巴西消費者收費，是完全不同的兩回事。

逐步實作

1. 檢視你的銷售來源。 若有相當比例的營收來自你所在國家以外的地區，應優先考慮 Merchant of Record。
2. 整理法律架構。 如果你在美國或歐洲沒有公司，不要用個人帳戶收取國際銷售的款項：你可能會遇到預扣稅與收入證明的問題。若要以美元收取平台的撥款，請參考如何在拉美以美元收款。
3. 整合 Webhook。 為你的系統與 CRM 設定付款成功、付款失敗與取消訂閱等事件。若你使用 Claude Code 這類助手寫程式，也請它為這些事件撰寫測試。
4. 在沙盒模式測試。 進行測試購買，確認發票、收據與訂閱狀態。
5. 每月檢視利潤率。 手續費與匯率都會變動。若想減少因付款失敗造成的取消，可套用本指南的方法，降低 B2B SaaS 的流失率。